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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好,請問政府撥付到企業(yè)的專項(xiàng)資金以及使用的賬務(wù)處理怎么做,撥付的專項(xiàng)資金是專家咨詢費(fèi)



你好,實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí)
借:銀行存款
貸:專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
撥款使用時(shí)
借:在建工程
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
項(xiàng)目完成后,形成資產(chǎn)部分
借:固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)
貸:在建工程—**項(xiàng)目
同時(shí)
借:專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
貸:資本公積—撥款轉(zhuǎn)入
未形成資產(chǎn)需核銷的部分,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后
借:專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
貸:管理費(fèi)用
撥款項(xiàng)目完成后,如有撥款結(jié)余需上交的
借:專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
貸:銀行存款
2021 12/27 22:08

心豆 

2021 12/28 08:16
專家咨詢費(fèi)形成不了資產(chǎn),撥付時(shí),借:銀行 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款,使用時(shí),借:管理費(fèi)用 貸:銀行
.借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:管理費(fèi)用,最后這筆分錄是每個(gè)月做還是年底做,還是審批完做

紫藤老師 

2021 12/28 09:25
這筆分錄是每個(gè)月做的

心豆 

2021 12/28 11:50
那還沒審批咱用的合不合理啊,要是不合理怎么辦呢

紫藤老師 

2021 12/28 15:24
發(fā)票的是需要審批的了

心豆 

2021 12/28 15:31
老師,上邊的會(huì)計(jì)分錄正確吧。審計(jì)票要等一年后呢,

紫藤老師 

2021 12/28 15:33
上邊的會(huì)計(jì)分錄正確
