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固定資產一次折舊所產生的稅會差異的會計分錄，是在年度匯算清繳當月做么？小企業會計準則和適用于一般企業的會計準則下的稅會差異分錄分別怎么做？
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學員你好，固定資產一次折舊所產生的稅會差異的會計分錄，是在年末最后一個月做，小企業會計準則直接匯算當月實際入賬，一般企業會計準則通過遞延所得稅負債
2021 12/28 10:30
65380864 
2021 12/28 11:49
小企業會計準則下，固定資產一次折舊產生的稅會差異分錄是在12月份做么？具體會計分錄呢寫一下么？謝謝老師！
悠然老師01 
2021 12/28 13:15
小企業是交稅的時候
借:所得稅費用
貸:應交稅費
65380864
2021 12/28 14:30
我們享受一次折舊政策，那么每個月還是正常做折舊分錄，年末預繳4季度所得稅時還是正常交稅，次年匯算清繳時再按一次折舊調減所得稅費用？那么匯算清繳時的會計分錄怎么做？
悠然老師01
2021 12/28 16:28
你們是小企業還是？
65380864
2021 12/28 17:18
我們是小企業會計準則
悠然老師01
2021 12/28 17:40
預交的時候正常入賬，匯算的時候調整當期所得稅費用就可以
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