金額都是差額是吧

你好，根據你的描述，現在的調整分錄是 借：其他應收款，貸：以前年度損益調整—管理費用（之前多入賬金額） 借：庫存現金等科目，貸：其他應收款 （退回的金額）

好的，非常感謝

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。