21年的賬目都是沒有經過應付職工薪酬-福利費這個科目。這樣是否違規？需要重新去調整嗎？還是以后年度按正確的做就好了。21年12月有一筆我個稅返還發放，我做成福利費，借：管理費用-福利費 貸：應付職工薪酬-福利費，為了與前面保持一致（前面福利費都不經過應付職工薪酬-福利費科目），是否改成借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資更為合適？

你好 跨年了別去修改了 今年開始在按照正確來 三代手續費返還嗎

是的，是三代手續費返還。

做工借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資 借應付職工薪酬工資 貸銀行 這個不需要交個稅

問了稅務局，回復是要交。

你好，這些是支付給單位的辦稅人嗎 如果是的話不需要交。

個人所得稅 （一）《財政部國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的通知》（財稅字[1994]20號）“二、下列所得，暫免征收個人所得稅：（五）個人辦理代扣代繳稅款手續，按規定取得的扣繳手續費。” （二）《國家稅務總局關于代扣代繳儲蓄存款利息所得個人所得稅手續費收入征免稅問題的通知》（國稅發〔2001〕31號）規定：儲蓄機構內從事代扣代繳工作的辦稅人員取得的扣繳利息稅手續費所得免征個人所得稅。 上述兩個規定已經足以說明對于免征個人所得稅的手續費僅指辦理代扣代繳手續的相關辦稅人員按規定所取得的扣繳手續費，

是支付給辦稅人員的。稅務局是說如果扣繳義務人是單位的話，通過單位發放給辦稅人員。是需要繳納個稅的。

好，上面的文件你看一下。

你發給你稅務局那邊看一下。

好的，非常感謝您。

不用客氣，工作愉快。

因為不需要交企業所得稅，可以改賬。要是想要修正前面的福利費沒有過渡應付職工薪酬-福利費這個問題，我可以做一筆修正嗎？要怎么做分錄比較好？

你好，之前的分錄不變，金額是負數，然后在做正確的。

之前的月份太多筆了，一筆一筆紅沖再更正得做好多分錄。可以直接做一筆沖銷，一筆更正嗎？

前面也有跟其他費用一起錄入同一筆的情況。一筆沖銷是不是不太好？還是說都不要去改了？

好，可以的，可以和記得一筆。

好的，萬分感謝！！

不用客氣，新年快樂。