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老師 想問一下，去年12月份開出的銷項發票，有遺漏未做賬的，這種情況目前應該怎么補救呢？
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你好，去年12月份開出的銷項發票，有遺漏未做賬的，補做入賬處理就是了?
2022 02/15 15:37
84785036 
2022 02/15 16:08
老師 我當時是先報增值稅 后做賬的。12月份我報稅金額是正確的 沒有問題
鄒老師 
2022 02/15 16:09
你好，去年12月份開出的銷項發票，有遺漏未做賬的，補做入賬處理就是了?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785036
2022 02/15 16:09
但是我做賬少做了幾張發票，做完之后報了一個季度稅。這樣可以在這個月做1月份賬的時候直接補做那幾張遺漏的銷項發票嗎?而且還跨了一個年
鄒老師
2022 02/15 16:09
你好，去年12月份開出的銷項發票，有遺漏未做賬的，補做入賬處理就是了?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785036
2022 02/15 16:19
老師 我的意思是，當時12月份報稅的總金額是正確的，但是做的發票數不對，這樣也是直接在1月份補做那幾張遺漏的銷項發票就可以了嗎？
鄒老師
2022 02/15 16:20
你好，是的，是這樣的
84785036
2022 02/15 16:24
是直接 借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
這樣補做就可以了嗎？
鄒老師
2022 02/15 16:25
你好，收入需要換成這個科目：以前年度損益調整—主營業務收入
84785036
2022 02/15 17:03
好的 謝謝老師。其他的就不用作任何調整了吧
鄒老師
2022 02/15 17:04
你好，是的，是這樣的
84785036
2022 02/15 17:05
如果有已經抵扣的進項憑證當月忘記做賬做進去，下個月也是一樣的補法嗎？
鄒老師
2022 02/15 17:06
你好，是的，是這樣的
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