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比如一個建造類的固定資產，是由多項在建工程構成的，由于已經達到可使用狀態但是未辦理結算，所以當時就暫估固定資產入賬，做了如下分錄： 借 固定資產10萬 貸 在建工程 2萬 這個部分已經開票 在建工程 3萬 這個部分也已經開票 在建工程 5萬， 其中這個5萬的在建工程是暫估的還未開票的。 次月，這個固定資產中原先是由暫估的在建工程5萬轉固的部分，票開來了，由于這個固定資產是由多項在建工程轉入的，就沒法再做 借固定資產 貸固定資產了。 那針對這個暫估的在建工程5萬票到如何做分錄？我做了借 在建工程5萬 貸在建工程-5萬。固定資產科目沒去動？這樣對嗎？還是要怎么處理
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你好，可以按照你的那個操作，借在建貸在建
2022 02/20 19:45
小鈺老師 
2022 02/20 19:46
正常不管是暫估什么，都是二級科目設置暫估，確認后轉入確認后的科目的
溫予 
2022 02/20 20:16
老師 那固定資產原先暫估的部分 固定資產科目就不用動是嗎
小鈺老師
2022 02/20 20:42
少了沖出來，多了補上，例如你收到6萬，是不是確認固定資產6萬，那么
先補錄在建工程
借在建工程（收到的發票）
貸應付
然后再補固定資產沖暫估
借固定資產1萬
借在建工程（暫估）
貸在建工程（收到的發票）
溫予
2022 02/20 20:59
如果金額沒多沒少 就不用動固定資產，直接借在建 貸在建（暫估） 我是這樣做的 對嗎
小鈺老師
2022 02/20 21:05
你好，這筆分錄沒錯，但是你收到發票，你要先確認收到發票的部分
小鈺老師
2022 02/20 21:05
這筆只是對沖暫估
小鈺老師
2022 02/20 21:08
如果收到的發票沒錯
先補錄在建工程
借在建工程（收到的發票）
貸應付
然后再補固定資產沖暫估
借在建工程（暫估）
貸在建工程（收到的發票）
為什么暫估再借方，行為你暫估入庫固定資產的時候，暫估的在建工程在貸方
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