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去年我將應計入主營業務成本的費用錯記成無形資產了，跨年怎么做調整分錄呀
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同學你好
是什么會計準則
2022 03/04 09:35
84784970 
2022 03/04 09:35
企業 會計準則
84784970
2022 03/04 09:40
當時做了無形資產原值是84905.66，提了折舊1415.09，現在跨年了，我怎么把它調整到主營業務成本里呢？
樸老師 
2022 03/04 09:40
同學你好
借以前年度損益調整
借無形資產負數凈值
貸累計攤銷
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
84784970
2022 03/04 09:54
老師，當時我們直接把攤銷計入主營業務成本里了，我們帳套里沒有累計攤銷的科目
84784970
2022 03/04 09:58
那我是不是把累計攤銷換成貸主營業務成本負數1415.09？
樸老師
2022 03/04 10:00
同學你好
對的
主營業務成本就是那個以前年度損益調整
是在借方的
84784970
2022 03/04 10:03
老師，看下，是不是這樣？
樸老師
2022 03/04 10:09
同學你好
對的
是這樣做分錄的
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