是要換個公司開票，就是這個以前年度損益調(diào)整這一塊，要怎么做呢

同學(xué) 你好? 這個是跨年的。 借 銀行存款 ? ?貸 利潤分配-未分配利潤

不用調(diào)整到以前年度損益科目嗎？

同學(xué)你好，如果你們有設(shè)以前年度損益調(diào)整科目的話，可以這么做，借銀行存款貸以前年度損益，調(diào)整以前年度損益，調(diào)整是個中轉(zhuǎn)科目，做完這個分錄之后，借以前年度損益調(diào)整貸利潤，分配未分配利潤。

那進(jìn)項轉(zhuǎn)出還要單獨做轉(zhuǎn)出的分錄嗎？

同學(xué)， 你好，這個也是需要的，要把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出到以前年度損益調(diào)整當(dāng)中。

也就是說 進(jìn)項轉(zhuǎn)出做： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 錢退回來時： 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 然后結(jié)轉(zhuǎn)就行了？

未結(jié)轉(zhuǎn)前，以前年度損益調(diào)整的余額就是入成本的金額是吧？

同學(xué) 對的， 進(jìn)項轉(zhuǎn)出做： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 錢退回來時： 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 以前年度損益調(diào)整未結(jié)轉(zhuǎn)前就是你成本費用的金額，把以前年度損益調(diào)整的余額調(diào)到未分配利潤貸方就是增加你的利潤，因為你的成本少了 你的利潤增加了 就要交稅。