同學(xué)您好，（1）企業(yè)所得稅=（9000+15-9.8-42.96-2.535-47.88-34.2-5200-1000-900-400*0.75-200-30-（40-10）-20）*0.25，其中國債是免稅收入，殘疾人發(fā)放的工資可以加計(jì)100%稅前扣除，直接向老年機(jī)構(gòu)捐贈的不能稅前扣除，晚入庫稅款滯納金不能稅前扣除，2012年的虧損已超過5年的可彌補(bǔ)期限，不能彌補(bǔ)2018的。（2）備查的資料：研發(fā)費(fèi)用相關(guān)資料，庫存原材料損失的相關(guān)資料