問題已解決
2021年我公司購入一項固定資產,會計人員誤將其計入制造弗用,今年3月發現此錯誤,請問老師我該如何調整呢?



你好
那么你要調整回來
借:固定資產
貸:制造費用
由于制造費用是成本類科目,還需要再結轉
借:制造費用
貸:生產成本
2022 03/28 07:42

65947709 

2022 03/28 07:46
這是上一年度的差錯,需要調整以前年度損益嗎?請老師幫我列一個整個操作的會計分錄吧,謝謝

王超老師 

2022 03/28 07:47
這個不需要啊,都是不涉及利潤表科目啊
完整的是
借:固定資產
貸:制造費用
借:制造費用
貸:生產成本

65947709 

2022 03/28 07:53
這個支出已從制造弗用-生產成本-主營業務成本-本年利潤-利潤分配了,且我們的2021年企業所得稅匯算已經結束了,這樣也不需要調整以前年度利潤嗎?

王超老師 

2022 03/28 07:55
這個跟你的凈利潤是沒有直接聯系的啊,你看一下你自己的結轉路徑,要那么長,都已經是間接聯系的間接聯系了

65947709 

2022 03/28 08:14
直接影響損益的會計科目,如:三項費用,才調整以前年度利潤嗎?

王超老師 

2022 03/28 08:37
是的,要影響了才調整的
你看科目名稱,以前年度損益調整,他就已經暗示你了,是調整“損益”的
