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問題已解決
老師，我想咨詢一下，我們公司去年11月給A公司開了一張發票，對方一直沒回款，剛剛打電話說因為跨年的原因要作廢重開這張發票，那這對我們公司會有什么影響？
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您好！這個沒什么，你可以開紅字沖減
2022 03/30 11:12
84784949 
2022 03/30 11:17
沖減的話分錄怎么作呀？
宋生老師 
2022 03/30 11:19
你好！紅字發票的分錄跟藍字發票一樣，金額寫負數。
不過你這個跨年了，主營業務收入 要改成以前年度損益調整
84784949
2022 03/30 11:23
而且跨年作廢重開的話，那我們去年的主營業務收入不就虛增加了嗎？
84784949
2022 03/30 11:25
借：應收賬款 -171500，借：應收賬款 -171500 貸：以前年度損益調整 169801.98 應交稅費 1698.02
84784949
2022 03/30 11:26
借：應收賬款 -171500 貸：以前年度損益調整 169801.98 應交稅費 1698.02這樣嗎？
宋生老師
2022 03/30 11:28
你好！是的。就是這樣了。金額都是負數
84784949
2022 03/30 11:30
那主營業務收入不需要再做一筆嗎？
宋生老師
2022 03/30 11:35
你好！你的主營業務收入不是換成了以前年度損益調整嗎
84784949
2022 03/30 11:42
借：應收賬款 171500 貸：主營業務收入169801.98
應交稅費 1698.02。
借：應收賬款 -171500 貸：以前年度損益調整 -169801.98
應交稅費 -1698.02你看他只是應收賬款和應交稅費由沖減，但是主營業務收入沒有變呀，所以我的意思是主營業務收入和以前年度損益調整，二者之間要不要做一個分錄？
宋生老師
2022 03/30 11:52
你好！如果嚴格來說是不需要的，按書上的，是不需要再寫
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