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如何從年報中得到企業應交稅費-應交所得稅？ 通過所得稅費用+遞延所得稅資產-遞延所得稅負債嗎？但為何計算出來的數字和報表附注的應交稅費-企業所得稅對不上
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您好，您說的應交稅費應交企業所得稅的期末余額？
2022 03/30 19:54
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老師，您好，這個文章中說所得稅費用=應交稅費+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產，但是我按照這個公式去看上市公司的報表，為什么他的所得稅費用并不等于應交+遞延負債-遞延資產呢
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企業所得稅是計入應交稅費-應交企業所得稅還是應交稅費-應交所得稅好呢
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企業所得稅費用=當期應交所得稅額-遞延所得稅資產+遞延所得稅負債 是這樣的嗎？
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計提遞延所得稅資產的時候，一般是借：遞延所得稅資產 貸：所得稅-遞延所得稅費用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費用轉入到應交稅費-企業所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅，把所得稅-遞延所得稅費用科余額調整為0嘛
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老師，能直接借：應交稅費-
應交所得稅 貸：遞延所得稅資產這樣對沖嗎？
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