借管理費用 貸銀行存款 借應交稅費應交增值稅減免稅款 借管理費用負數

老板，你好，分錄如下：付款時，借：管理費用280 貸：銀行存款280 抵扣時：借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款200 貸：管理費用200，這樣對嗎？因為我沒有抵扣完，這個月需要結轉嗎？還是下月繼續做同樣的分錄就可以？

下個月實際抵扣增值稅的時候再結轉就可以了。

老板，不太懂，能說下分錄嗎？謝謝

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅 應交稅費應交增值稅減免稅款

老師，不好意思，稱呼打錯了。借：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅80 貸應交稅費未交增值稅 應交稅費應交增值稅減免稅款80，這樣對嗎？

是的，就是這么做賬的。

感謝老師

不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝

老師，再問一下，這樣的話，減免稅款就會有余額，可以嗎？還是月底一定要是0？

減免稅款你借貸不就是平了嗎

老師，金額不一致呀？還是我理解錯了，這部分一直卡著，沒太懂

沒抵扣完的就剩下繼續掛著就可以了。