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問題已解決
請問老師所得稅納稅調整這里有一個問題不太明白，如圖上圈住的地方，投資性房地產稅法認同計提折舊，不認同公允價值變動，那為什么計提折舊這部分是納稅調減？會計認稅法不認的才是納稅調減的么？折舊這一塊是稅法認會計不認為啥也是納稅調減呢？
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2020年12月31日賬面價值6000，計稅基礎5000-5000/20=3750
賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異2250，
應納稅所得額＝會計利潤＋當期發生的可抵扣暫時性差異－當期發生的應納稅暫時性差異－當期轉回的可抵扣暫時性差異＋當期轉回的應納稅暫時性差異＋會計費用非稅法費用－稅法費用非會計費用＋稅法收入非會計收入－會計收入非稅法收入
注意：公式中的暫時性差異不包括其確認的遞延所得稅計入其他綜合收益和商譽的暫時性差異。
納稅調減2250，即-2000-250
2022 04/10 21:45
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