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我想問一下，在所得稅匯算清繳之前，收到了2022年開給2021年的成本發票，要怎么做賬
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同學你好
是什么會計準則呢
2022 04/12 11:33
84785027 
2022 04/12 11:39
老師 是一個一般納稅人，之前的會計也沒有暫估成本入賬
樸老師 
2022 04/12 11:45
同學你好
那付款了沒有呢
之前做往來了嗎
84785027
2022 04/12 11:55
沒有老師，什么都沒有做，就是公司要所得稅匯算清繳了，然后找的成本票回來，在2021年的賬上什么也沒有做
樸老師
2022 04/12 12:05
同學你好
那你這個做
借以前年度損益調整
貸應付賬款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
84785027
2022 04/12 13:05
如果我想現在去2021年的賬上按照成本發票暫估成本，然后今年再去沖銷入賬，這樣可以嗎
樸老師
2022 04/12 13:22
同學你好
這個是可以的
84785027
2022 04/12 14:31
我們這個是建筑企業，可以這樣暫估成本嗎？借:工程施工 貸：應付賬款-暫估 然后月底結轉 借：主營業務成本 貸：工程施工
84785027
2022 04/12 14:34
那我2022年應該怎么做賬沖銷呢?
樸老師
2022 04/12 14:39
可以的
建筑業也可以暫估
等來了發票紅沖暫估的然后按照發票再做分錄
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