但是后面發(fā)票開來(lái)了，沒(méi)有及時(shí)拿過(guò)來(lái)，導(dǎo)致前年度發(fā)票沒(méi)有入賬

那你可以借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金。

原本是有做了借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款~發(fā)票沒(méi)有拿來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年度的

哦，那你就借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸預(yù)付賬款。

不是用以前年度損益么？但是所得稅匯算的時(shí)候，不會(huì)被剔除上一年度的發(fā)票么

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話沒(méi)有以前年度這個(gè)科目。

你這個(gè)就算做到去年了，你匯算清繳的時(shí)候，你要調(diào)增費(fèi)用。

？？？啥意思？？？？啥意思？

我的意思是，你不是說(shuō)這個(gè)發(fā)票是去年的發(fā)票嗎？你想做到去年的帳，就是我剛才講的，如果說(shuō)你這個(gè)費(fèi)用發(fā)票，他是今年開給你的，你就直接做到今年的費(fèi)用里面就可以了，就不牽扯匯算清繳的調(diào)整。