1。工會經費扣除限額1000*2%=20納稅調增30-20=10 福利費扣除1000*14%=140調增150-140=10 教育費扣除1000*8%=80全都扣除

業務招待費扣除100*60%=60 8000*0.005=40納稅調增100-40=60

廣告費扣除限額8000*0.15=1200全都扣除 新產品研發加計扣除75%納稅調減750

應納稅所得額是 1000+10+10+60-750=330 應交所得稅330*0.15=49.5

2加工廠代扣代繳消費稅 （40000*0.91+30000+5*2000*0.5）/（1-0.2）*0.2+5*2000*0.5=22850

2-2可以抵扣進項稅額是 40000*0.09+30000*0.13=7500 2-3消費稅是不可以抵扣的

3-1應交增值稅銷項稅額是 （15-3+1）/1.13*0.13=1.50 3-2應交消費稅+（15-3+1）/1.13*0.05=0.58

你好其他問題的答案我都理解，只有第二大題的第1題消費稅為什么不是30000除以（1-0.2）乘以0.2呢，因為我們老師講了一個公式就是按照組成計稅價格計算，而且我不明白為什么還要算上40000*0.9和5*2000*0.5這兩項

那是材料的成本部分啊

老師的ppt：委托方收回貨物后用于連續生產應稅消費品的，其已納稅款準予按照規定從連續生產的應稅消費品應納消費稅稅額中抵扣。委托加工應稅消費品，按照組成計稅價格計算納稅。組成計稅價格的計算公式為： 組成計稅價格=（材料成本+加工費）÷（1-消費稅稅率） 而且看ppt上的意思第二大題第3題似乎也是可以抵扣的

這里是白酒，復合計征。需要加從量計征部分

好的謝謝你的優質回答。

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