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20年分錄為： 借：管理費用125000 貸：其他應付款125000， 22年1月紅沖分錄為： 借：管理費用-125000 貸：其他應付款-125000
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你好跨年
借其他應付款貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整，貸應交所得稅
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤
2022 04/24 22:22
71328649 
2022 04/25 15:44
1.必須走以前年度損益調整科目嗎？我們沒設那個科目
2.因為小微企業有減免，我按照您寫的分錄，不知道貸應交所得稅的具體金額，可不可以4月做憑證時再把我22年1月紅沖的分錄再紅沖，也就是借：管理費用125000，貸：其他應付款125000，相當于今年在憑證上沒有對20年那筆多提費用做處理，在今年所得稅匯算21年時直接填上20年的那個125000，算是調增，交上稅就行？
小雯子老師 
2022 04/25 16:43
你好！小企業會計就不需要走這個，直接按照管理費用沖就可以的！
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