問題已解決
計算題: 某工業企業為居民企業,本年度發生經營業務如下: 全年取得產品銷售收入5600萬元,發生產品銷售成本4000萬元;其他業務收入800萬元,其他業務成本694萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發生管理費用760萬元(其中新技術的研究開發費用60萬元、業務招待費70萬元);發生財務費用200萬元;取得直接投資其他居民企業的權益性收益34萬元(已連續投資滿12個月);取得營業外收入100萬元,發生營業外支出250萬元(其中含公益捐贈38萬元)。 計算該企業本年應繳納的企業所得稅稅額。



您好,稍等正在計算,一會給結果
會計利潤為5600-4000+800-694+40-300-760-200+34+100-250=370
國債利息收入調減40萬元
研發費用調減45萬元
業務招待費限額5600*0.005=28 60*0.6=36所以限額是28萬元,調增42萬元
取得從居民企業獲取收益調減34萬元
捐贈限額330*0.12=39.6無需調整
企業應繳納的所得稅=(370-40-45+42-34)*0.25=73.25
2022 04/25 08:15
