是上一任會計做的，我剛過來接，問前任會計也不回我了。

你好，那你這樣的話就不允許抵扣上億年的，他做到了管理費用抵扣的是二年的所得稅。

那我年報就只報21年12個月的工資嗎，這個獎金就留到22年的年報再報？

是的是的，是這么做的。

好的，謝謝老師！還有個問題想問老師， 我們公司有幾個施工隊的員工，工資不通過我們發放，但是通過我們公司交社保，個稅系統我要申報他們嗎，申報的話該如何填。

那他和誰簽訂的勞動合同？

你們單位是不是給別人開發票？

個人部分公司也幫繳納，計提發放工資的時候也是按完稅憑證入的數

你們單位是不是給別人開了建筑勞務的發票？

工資的時候又是甲方代發，是這個意思吧，從農民工賬戶里面出的。

他跟別的公司簽的合同，開票的話是我們的項目申請才會開

隊，從民工卡里發放

那你單位來給他申報個稅。

金額就只填社保那部分是吧

對的是的，是這么做的，但是如果你們開了收入的發票的話，他發的工資收入都需要填寫。

因為這個就屬于你單位的成本。

好的，理解，感謝老師的解答！

不用客氣，工作愉快。