職工福利支出比如我是100元，但其中10元是沒有發票的，我記賬金額是100，實際發生額也是寫100吧？100*14%=14元可以抵扣嗎？那10元沒有發票的怎么填

實際發生額分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下的職工福利費實際發生額，如果你“應付職工薪酬”會計科目下的職工福利費的借方發生額是100就是填100。可以抵扣的就是稅收金額，這個是按第1行第5列“工資薪金支出稅收金額”×稅收規定扣除率與第1列、第2列三者孰小值填報，不是100*14%哈。10元沒有發票的調整需要具體分析，如果你A105050表中的職工福利費沒有調增，那么這個10元在A105000扣除類其他調增10元，如果你A105050表中的職工福利費調增金額大于等于10元，那么這個10元就不用單獨在A105000扣除類其他調增了，如果你A105050表中的職工福利費調增金額小于10元，將差額調增到A105000扣除類其他