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問題已解決

境內某公司2017年其境內應納稅所得額為300萬元,該公司適用25%的所得稅率,其在A國分支機構取得的應納稅所得額為100萬元,A國所得稅稅率為20%,已在A國繳納20萬元稅款,在B國分支機構取得的應納稅所得額為150萬元,B國所得稅稅率30%,已在B國繳45萬元稅款。要求:計算其匯總時在我國應該繳納的企業所得稅稅額。

day| 提問時間:2022 05/30 17:27
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家權老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
計算其匯總時在我國應繳納的企業所得稅稅額=(300+100+150)*25%=137.50 A國所得應補繳:100*25%=25>20,可抵減20;B國所得應補繳=150*25%<45,國內可抵減37.5 當年國內還應繳所得稅=137.5-20-37.5=80
2022 05/30 17:37
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