問題已解決
問下上年度做了固定資產(chǎn)清理,匯算清繳怎么填報



資產(chǎn)(固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)等)處置收入計入資產(chǎn)處置損益科目核算,而在做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候,申報表并沒有單獨(dú)的一行資產(chǎn)處置損益欄次,所以需要根據(jù)處置的收益或者虧損情況,計入營業(yè)外收入或者營業(yè)外支出的非流動資產(chǎn)處置利得或者非流動資產(chǎn)處置損失欄次。
企業(yè)在正常經(jīng)營管理活動中因銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、存貨發(fā)生的資產(chǎn)損失;企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常報廢清理的損失;企業(yè)對固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)及存貨進(jìn)行正常的銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣時所發(fā)生的以該項資產(chǎn)出售收入與其原值減已提折舊后的差值部分,對于這部分損失在原企業(yè)所得稅法下是需要稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審批后方可進(jìn)行稅前扣除的;對于固定資產(chǎn)正常報廢清理時的損失,也同樣適用于這種計算方法.
2022 06/15 11:20

84785037 

2022 06/15 11:32
第一次遇到這種情況,不知道如何下手,老師能詳細(xì)幫忙看下嗎

樸老師 

2022 06/15 11:39
同學(xué)你好
你填寫反了吧

84785037 

2022 06/15 11:47
哪里填反了呢》

樸老師 

2022 06/15 11:57
同學(xué)你好
本年折舊怎么還比累計折舊金額小

84785037 

2022 06/15 13:39
因為做了固定資產(chǎn)清理啊,本年折舊比累計折舊大,不是小

樸老師 

2022 06/15 13:44
同學(xué)你好
固定資產(chǎn)清理了不是不用填寫這個表嗎
