問題已解決
請問一下我司是出口企業,出口一種產品,退稅率是0,這種情況視同內銷,需要繳內增值稅吧? 現在出口報關時,貨源地寫的跟進項發票上開票方不一致,稅務局會不會不讓抵扣這個進項稅呀?



你好,退稅率是0,進項稅應該轉出,不需要繳納增值稅,如果是不免稅的才要視同內銷繳納增值稅。
出口退稅報關信息要和進項票信息一樣才可以申請退稅。
2022 06/16 09:24

84784978 

2022 06/16 09:29
請問這個退稅率是0,還是不免稅呀?

閻老師 

2022 06/16 09:31
看看前邊的出口增值稅率

84784978 

2022 06/16 09:34
你好 老師 這個

84784978 

2022 06/16 10:20
老師 就是這個圖,要怎么解決呢

閻老師 

2022 06/16 10:25
這樣是要轉內銷的

閻老師 

2022 06/16 10:26
外貿企業出口零退稅率商品要視同內銷嗎
退稅率為0,征退稅率之差即為征稅率,實際上相當內銷納稅,即是要視同內銷作補繳增值稅處理。
文件依據:《國家稅務總局關于出口貨物退(免)稅若干問題的通知》國稅發[2006]102號
一、出口企業出口的下列貨物,除另有規定者外,視同內銷貨物計提銷項稅額或征收增值稅。
(一)國家明確規定不予退(免)增值稅的貨物;
(二)出口企業未在規定期限內申報退(免)稅的貨物;
