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問題已解決
老師啊，請看一下，最后，為什么轉回的可抵扣，差異是65啊，答案列的式子沒看懂，謝謝老師
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您可以這樣看，應收賬款可抵扣暫時性差異減少20，其他權益工具投資減少40，預計負債減少20，可抵扣經營虧損減少220，其中其他權益工具投資減少的40，對于的其他綜合收益，上筆分錄已經做了，因此這里對于所得稅費用的可抵扣暫時性差異是220+20+20=260,260*25%=65，轉回遞延所得稅資產65
2022 06/26 11:13
yanglp180 
2022 06/26 11:22
經營虧損220沒理解，不是可以抵扣的嗎，為什么轉回啊
yanglp180
2022 06/26 11:22
經營虧損220沒理解，不是可以抵扣的嗎，為什么轉回啊
yanglp180
2022 06/26 11:22
經營虧損220沒理解，不是可以抵扣的嗎，為什么轉回啊
財管老師 
2022 06/26 11:26
轉回就是暫時性差異消失了，所以要將原來確認的遞延所得稅資產轉回；發生虧損時確認了遞延所得稅資產，現在實現盈利了，將虧損彌補了，所以要將原來確認的遞延所得稅資產轉回的。
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