我找到了上次問的，這個怎么不一樣呀，你是用主營業務收入，這個說是未分配利潤

你是匯算清交之前發生的還是之后的？如果是之前的話，你在匯算清交的時候就得調整 可是現在都過了匯算清繳的時間，你直接坐到當年就可以。

等你做到主營業務收入和利潤分配結果都是一樣的，你看一下，如果是以紅沖一樣的金額不影響的。

一正數一負數沒有了。

但是去年的時候是有稅額的，現在開的票是免稅的，這咋搞

你今年應該開1%的發票才對。

你屬于去年的業務

你開的發票的金額是多少？

今年4月新出的普票免稅，專票3個點

但你就是紅沖這一筆開的發票，不管其他的。給你帶進數字去。

那就這樣？那稅不是不平了嘛？去年的時候是1個點的稅，今年開的票是免稅的

你好，不平沒有關系的，你的增值稅去年繳納了嗎 那了可以問下，你稅務局那邊能退回來？如果沒有繳納的話，把這個應交稅費結轉到營業外收入里面去，企業應交稅費應交增值稅負數貸營業外收入負數。

那我申報的時候增值稅要做調整嗎，怎么調整呀免稅收入這里

這個主營業務收入一正數一負數合計，余額填寫到第十欄里面，如果沒有其他的銷售額。

合計銷售額是最后一個圖片里面的。如果是的話，在第12欄里面填寫。

后面一張圖是記賬系統里面的數額

你好，也就是正數銷售額加上負數銷售額之后的是嗎？就填寫這一個就可以。

您能直接和我說怎么調整嗎

你好，你現在不是要申報了嗎？第12欄，填寫你的那個銷售額 免稅的稅額用這個銷售額乘以3%

去填寫減免明細表，最后一行選擇免稅性質，第一列和第三列填寫你的銷售額。

為什么要乘以3%

你好，你這個不是3%的義務嗎？

不是的呀，專票3個點，普票免稅

專票免稅，它也是免稅的，稅額是3%必須填寫的。

你主表，里面的免稅稅額也必須填寫，你不填寫的話就保存不了。

我這次直接先不沖了，下次拿其他補吧，我這個所得稅申報的利潤和我記賬的怎么不一樣呀，然后“彌補以前年度虧損”這個我在計提的時候就要算進去嗎

可以的，可以彌補虧損的，彌補虧損不需要做賬務處理。