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老師，單位扣個人部分社保是按整數扣，繳納的時候有小數，差額怎么處理
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你好，差額放到營業外收支里面的。
2022 07/27 10:15
郭老師 
2022 07/27 10:15
或者你們單位承擔放到營業外支出
YY1621 
2022 07/27 10:18
借：其他應收款-個人部分，貸：營業外支-個人部分差額嗎
郭老師
2022 07/27 10:21
是的，可以這么做的。
YY1621
2022 07/27 10:26
謝謝老師
郭老師
2022 07/27 10:26
不用客氣，工作愉快。
YY1621
2022 07/27 10:27
這樣做合理嗎，還有其他方式嗎
郭老師
2022 07/27 10:28
多扣了人家的下一個月給人家發下去，借其他應收款貸，應付職工薪酬工資，借應付職工薪酬工資貸銀行存款，就這兩種做法。
YY1621
2022 07/27 13:50
老師，我們是少扣了個人部分
郭老師
2022 07/27 13:53
少扣了個人的，應該是其他應收款在借方有余額才對
借營業外支出貸其他應收款。
郭老師
2022 07/27 13:53
放到其他應收款借方的話，你那個分錄借方越來越多了。
YY1621
2022 07/27 13:56
就是放在借方有余額，所以只能是營業外支出嗎？可以沖管理費用嗎？
郭老師
2022 07/27 14:02
可以做管理費，用做管理費用和營業外支出，結果都是一樣的。
YY1621
2022 07/27 14:26
好的，謝謝老師
郭老師
2022 07/27 14:26
不用客氣，工作愉快
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