那每個月期末的時候需要沖抵哪個科目呀

你好，你是一般納稅人還是小規模的？是什么業務的？

我現在是在做簡易計稅工程按差額計稅的分錄

我們是一般納稅人。。

差額交稅的你放到應交稅費簡易計稅就可以的，不用寫的減金額借方貸方的簡易計稅，對沖了就可以。

直接寫發票上的稅額減去抵減后的金額嗎

感覺第二個好怪異。麻煩老師看下。

不是的，我的意思是借主營業務成本，應交稅費簡易計稅，貸銀行存款借銀行存款貸主營業務收入，應交稅費簡易計稅， 然后你這個簡易計稅的借方和貸方一抵扣

感覺還是不太對，借：應收賬款 29130.75 貸：主營業務收入 28282.28 應交稅費簡易計稅 848.47 應收是我開票出去的價稅合計，我就要收這么多 抵扣的那部分沒有體現出來啊，老師

你需要交多少稅款？貸方的簡易計稅和借方的簡易計稅對沖不就可以了？剩余的就是你需要繳納的增值稅。

我現在讓他們開的是普通發票，稅額部分就沒有，借主營業務成本，應交稅費簡易計稅，貸銀行存款，這個銀行存款不就是需要付的分包工程款嗎？如果我強行加了簡易計稅的話不就借貸不平了嗎

那你的主營業務成本不就減少了嗎？你都增加了應交稅費簡易計稅，你的主營業務成本是不是就變少？之前的主營業務成本是加稅合計現在需要減去的。