同學，您好！ 計提本月工資 借：銷售費用-職工薪酬 10000 貸：應付職工薪酬-工資 10000 計提本月社保公積金 借：銷售費用-職工薪酬 1500+500 貸：應付職工薪酬-社保費 1500 應付職工薪酬-住房公積金 500 繳納社保、公積金 借：應付職工薪酬-社保費 1500 應付職工薪酬-住房公積金 500 其他應收款-代墊社保費 1000 其他應收款-代墊公積金 500 貸：銀行存款 3500 發放工資 借：應付職工薪酬-工資 10000 貸：應交稅費-應交個人所得稅 20 其他應收款-代墊社保 1500 其他應收款-代墊公積金 500 銀行存款 7980