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老師你好，無形資產(chǎn)加計(jì)攤銷和扣除具體應(yīng)該如何計(jì)算？為什么一下是75%一下是175%？
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因?yàn)槔麧櫩傤~中已按會計(jì)上攤銷金額扣減了，所以計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，只需要將稅法從認(rèn)可的75%攤銷金額納稅調(diào)減即可。
如果問稅法上的攤銷金額，則是會計(jì)攤銷金額的175%
2022 08/18 12:03
m5711_9368 
2022 08/18 12:17
意思是如果會計(jì)攤銷額是10，利潤總額是100的話，應(yīng)納稅所得額=100—10*0.75 稅法上的攤銷金額是10*1.75，稅法比會計(jì)多攤7.5，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，但是不確認(rèn)遞延所得稅，我理解的對嗎老師？
中級會計(jì)實(shí)務(wù)老師 
2022 08/18 13:02
是的，您的理解正確。
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