?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

但是當月沒有工資，我直接 借：管理費用-社保（公司部分） 貸：應付職工薪酬--社保 這樣嗎？

你好，這是計提。計提的分錄對。

那員工這個月沒有工資，但是公司給交了社保，員工工資要下個月發(fā)放了，下個月要扣除這個月社保和下個月社保，我要怎么做才對？

。扣社保時借應付職工薪酬貸其他應收款。