到期值=585+585*3%/2=593.775 貼現息=593.775*4%*3/12=5.93775 1、增加的銀行存款=593.775-5.93775 2、減少的應收票據=585+585*3%*3/12=589.3875 最后，財務費用就是1和2的差，負數是損失，財務費用在借方，正數是收益，財務費用在貸方。