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21年度匯算清繳，稅局說工資占比過高，調減了工資，我做的分錄是，借應付職工薪酬貸未分配利潤，借其他應付款，貸應付職工薪酬，但是這兩個分錄又讓我22年應付職工薪酬貸方增加了
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同學你好
對的
直接增加就可以了
2022 09/21 09:53
84785042 
2022 09/21 10:01
那這樣22年的工資占比收入的百分之50多了
樸老師 
2022 09/21 10:07
同學你好
只要是實際的就沒事呀
稅局不讓嗎
84785042
2022 09/21 10:24
不讓啊，21年度就是工資占比超收入的30，然后讓把工資減少30萬，個稅工資也減少了，企業所得稅成本減少三十萬，又補交了企業所得稅和滯納金
84785042
2022 09/21 10:26
做了兩個分錄以后，今年工資又增加了三十萬，如果紅沖做借管理費用工資，工程施工人工成本工資貸應付職工薪酬工資，應付職工薪酬又成為負數了
樸老師
2022 09/21 10:28
同學你好
計提的工資是不是少計提了
84785042
2022 09/21 12:34
去年計提的工資多了，還有一部分沒有轉到主營業務成本
樸老師
2022 09/21 12:43
同學你好
那這個沖減多計提的
84785042
2022 09/21 14:55
你看下，我也是才上班沒多久，聽之前的會計說的是，她都是計提，放到工程施工人工成本里，然后等到開票然后開票的百分之多少轉到主營業務成本里，這個是工資
84785042
2022 09/21 14:59
前面第二張圖不是的，六月底的工資是四十多萬，七月做了這分錄，應付職工薪酬增加了
樸老師
2022 09/21 14:59
同學你好
多計提的需要沖減的
84785042
2022 09/21 15:06
六月資產負債表，七月資產負債表，那我已經做的兩筆分錄還要做嗎？借：管理費用工資-39196，工程施工—人工成本-264556，貸：應付職工薪酬-303752，這樣嗎？
樸老師
2022 09/21 15:10
同學你好
對的
是這樣的
84785042
2022 09/21 15:26
我做到九月份，，應付職工薪酬負數
樸老師
2022 09/21 15:28
同學你好
多計提了就沖減計提的
84785042
2022 09/21 15:33
9月資產負債表，你看下這樣對不
樸老師
2022 09/21 15:42
同學你好
嗯
這樣看沒有問題
84785042
2022 09/21 15:46
應付職工薪酬負數這有問題沒
樸老師
2022 09/21 15:58
多計提了沖減了就可以了
84785042
2022 09/21 16:05
那應付職工薪酬負數怎么辦
樸老師
2022 09/21 16:11
補計提
這個是少計提
84785042
2022 09/21 16:16
不太懂，之前的三十萬工資沖減成負數，這咋又要補提啊
樸老師
2022 09/21 16:26
同學你好
補計提成正數就可以了
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