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問題已解決

老師您好,這道所得稅題目怎么寫?

bj17301070615| 提問時間:2022 09/26 09:43
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
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財會老師
金牌答疑老師
職稱:初級
2022年年末固定資產(chǎn)賬面價值=3000000-3000000×5/15=2000000 計稅基礎(chǔ)=3000000-3000000/5=2400000 賬面價值小于計稅基礎(chǔ),形成可抵扣暫時性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=(2400000-2000000)×25%=100000 借:遞延所得稅資產(chǎn)10000 貸:所得稅費用10000 2023年年末固定資產(chǎn)賬面價值=3000000-3000000×5/15-3000000×4/15=1200000 計稅基礎(chǔ)=3000000-3000000/5×2=1800000 賬面價值小于計稅基礎(chǔ),形成可抵扣暫時性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=(1800000-1200000)×25%-100000=50000 借:遞延所得稅資產(chǎn)10000   貸:所得稅費用10000 后面年份與上述計算同理,建議您自己動手做一做,加深印象,如果疑問繼續(xù)溝通~
2022 09/26 10:08
bj17301070615
2022 09/26 15:31
老師,2024年遞延所得稅資產(chǎn)為0怎么做會計分錄呢?
財會老師
2022 09/26 15:42
您是計算的當(dāng)期應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為0嗎,如果但是當(dāng)期確認(rèn)的為零,那么就不要做會計處理。 如果是期末余額為0,那么您需要再計算本題需要轉(zhuǎn)回的金額, 然后借記所得稅費用,貸記遞延所得稅資產(chǎn)
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