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問題已解決
老師，這個(gè)題目怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，解答如下
存貨形成200可抵扣暫時(shí)性差異
固定資產(chǎn)形成100應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
預(yù)計(jì)負(fù)債形成50可抵扣暫時(shí)性差異
遞延所得稅資產(chǎn)=（200+50）*50%=125
遞延所得稅負(fù)債=100*25%=25
借：所得稅費(fèi)用100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅100
借：遞延所得稅資產(chǎn)125
貸：所得稅費(fèi)用125
借：所得稅費(fèi)用25
貸：遞延所得稅負(fù)債25
2022 09/30 09:15
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