同學你好 1會計利潤總額=2500-1342-670-400-60-40-38=-50 2對廣告費用的調整：扣除限額=2500*15%=375? 實際發生420 需要調增=420-375=45 3對業務招待費的調整：扣除限額1=15*60%=9? 扣除限額2=2500*0.5%=12.5? ?需調增6 4對營業外支出的納稅調整：調增司法機關罰金20萬 5工會經費扣除限額=150*2%=3? 不需要調整? ；職工教育費扣除限額=150*8%=12? ? 實際發生14調增2? ；職工福利費扣除限額=150*14%=21? 實際發生25? 調增4 6應納稅所得額=-50+45+6+20+2+4=27 ? 應交所得稅=27*25%=6.75