給您一個(gè)思路吧，收到預(yù)付款時(shí) 借記銀行存款，貸記合同負(fù)債、應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 發(fā)出貨物時(shí) 借記合同負(fù)債、應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，貸記主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 此題目偏實(shí)務(wù)，建議詳細(xì)咨詢一下注會板塊