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問題已解決
承包的勞務建筑工程，已開票未收到工程款，一樣需要結轉成本吧？
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學員您好，是的，對的
2022 10/08 18:48
蜂蜜柚子 
2022 10/08 18:50
老師辛苦了，謝謝
易 老師 
2022 10/08 18:56
不客氣，有空給五星好評:,
蜂蜜柚子
2022 10/08 19:34
之前未開票的款項報稅后，開票時怎么報稅，填在哪一列？
易 老師
2022 10/08 20:00
你好一般納稅人可以在無票收入欄里直接填，1月開票填負數申報即可。
你好
如果沒有超過
公司類型把無票收入填寫在小微企業免稅銷售額欄次
個體戶類型把無票收入填寫在未達起征點銷售額欄次
如果超過了
都是填寫在第一行收入欄次
一般納稅人的話,填寫在附表一第5列和第6列的"未開具發票"列里.
蜂蜜柚子
2022 10/08 20:13
申報企業所得稅不需要計提吧，直接繳費當月做帳就可以了吧
蜂蜜柚子
2022 10/08 20:15
也就是說10月要申報第三季度的企業所得稅，那計提的話分錄寫在九月還是十月？
易 老師
2022 10/08 20:23
同學您好，是計提在9月的
蜂蜜柚子
2022 10/08 20:24
那計提的金額怎么確定
易 老師
2022 10/08 20:29
所得稅=應納稅所得額*稅率=）收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損）*適應稅率-已交稅金
蜂蜜柚子
2022 10/08 20:56
結轉利潤時對利潤有影響，計提的所得稅不準確吧？
蜂蜜柚子
2022 10/08 20:57
說的是期間損益結轉哈
易 老師
2022 10/08 21:09
這個是準確的不會有錯的
蜂蜜柚子
2022 10/08 21:11
我報稅的時候看到還有減免的呢，期間結轉損益時計提的企業所得稅轉到利潤里去了，最終報稅時填的利潤和算出來的沒差別么？
易 老師
2022 10/08 21:15
這個是用于預交季度的，不是匯算清繳的
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