調增不需要做賬務處理的，只需要調表就可以。

老師這個不需要用以前年度損益科目嗎

你好，不修改匯算清交的可以不用做，直接做到今年，反正你也抵扣不了。

好的 老師還有個問題

他當時的分錄怎么做的？

借庫存商品貸應付賬款或者是銀行存款，你結轉了主營業務成本嗎？

借：庫存商品，貸：應付賬款，成本結轉了

你好，實際有業務嗎？如果實際有業務調整，賬上不需要調整。

截圖截圖截圖截圖

以后這個錢還給嗎？如果不給的話，借應付賬款貸庫存商品，借庫存商品貸以前年度損益調整，這個需要調整，調整之后做這個。

那這個匯算是涉及到調增嗎

你好，對的是的，涉及到條紋。

對的，是的，涉及到調增 不允許抵扣的

好的明白了，老師還有個問題，在匯算清繳之前收到去年日期的費用票，那這個費用是入當年的費用還是用以前年度調整？那分錄是？

你想抵扣的話就做以前年度損益調整，不想抵扣做到今年。

要抵扣，那分錄是？

借以前年度損益調整貸銀行存款。然后在納稅調整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額。

利潤分配不調嗎

月末借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整