就是我們這張進項發票相當于是虛開的，而且進項稅額已經認證 成本已經結轉了 發票是以前年度的

借應付賬款 貸以前年度損益調整 應交稅費、應交增值稅進項轉出， 借應交稅費、應交增值稅進項轉出， 貸應交稅費、查補稅款， 借應交稅費、查補稅款貸銀行存款

還涉及應付賬款嗎

那虛開的發票你們單位還付款了嗎？

付過一部分 沒有付完

這個是19年的賬 當時我還沒在公司

你好，付了一部分，借營業外支出貸應付賬款。支付地掛在應付賬款借方，這兩個不就抵扣了，沒有余額啦。

現在被查了 去更正了以前年度的申報表 進項稅額做的轉出 補了增值稅及附加 企業所得稅年報也重新更正了申報 把成本轉出來了 補繳了企業所得稅

借營業外支出貸應付賬款，這個營業外支出不要抵扣企業所得稅。

那這個屬于哪類的？滯納金我這邊應該記錄到營業外支出吧

你好，這個屬于壞賬，對方虛開發票，你們還付了錢，收不回來的壞賬。