問題已解決
22稅務師,模擬8套,第1套,綜合(二),第79問=5000-300*4%-300+20-120*75%-400=4218 ,麻煩老師解答下上述式子每個數字的來源意義。



5000是利潤總額,
-300*4%國債利息收入是永久性差異
-300是確認的應納稅暫時性差異,投資性房地產形成的
+20是銷售業務確認的可抵扣暫時性差異
-120*75%是于無形資產費用化的永久性差異
-400是轉回的可抵扣暫時性差異
2022 10/23 09:20

22稅務師,模擬8套,第1套,綜合(二),第79問=5000-300*4%-300+20-120*75%-400=4218 ,麻煩老師解答下上述式子每個數字的來源意義。
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