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問(wèn)題已解決
79題應(yīng)納稅所得額不理解，調(diào)的事項(xiàng)1為什么是減25，事項(xiàng)3為啥是減105/15%
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您這里哪里的題目呢，麻煩您提供一下題目的出處，老師核實(shí)一下。
2022 11/13 22:00
必勝 
2022 11/13 22:14
臨門模考二，綜合題第一題71題
必勝
2022 11/13 22:15
錯(cuò)了錯(cuò)了，綜合題第二題79
稅法老師 
2022 11/14 11:22
臨門模考2：
事項(xiàng)1中，2021年會(huì)計(jì)折舊=220/4=55，稅法折舊=400/5=80，差異=80-55=25
105/25%是將可彌補(bǔ)以前年度虧損對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)105轉(zhuǎn)換為可抵扣暫時(shí)性差異，所以是可抵扣暫時(shí)性差異105/25%
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