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問題已解決
當時的會計分錄 Dr:應交稅費-文化事業建設費 Cr:銀行 計提： Dr營業稅金及附件 Cr :應交稅費-文化事業建設費 老師，我今年1-3季度繳納了文化事業建設費，稅務局說我們的主營收入不涉及廣告收入，所以不用繳納，然后給退回了，我們記賬沒進費用，您看看，收到的退回款應該怎么記賬
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你好同學，寫個一模一樣的分錄。，然后金額寫成負數就可以了。
2022 12/02 15:00
84784980 
2022 12/02 15:25
銀行也寫負數嗎
李霞老師 
2022 12/02 15:31
您好同學，，沒事兒，你他是調整分錄對你這個賬戶不影響的，如果不習慣的話，可以借銀行存款貸應交稅費、文化事業建設費。
84784980
2022 12/02 15:50
每個月結轉稅金及附加，我感覺這個就不對
李霞老師
2022 12/02 15:53
好，不對的，應該是借，稅金及附加，貸應交稅費，然后，借應交稅費，貸銀行存款。如果反沖的話，也是反向的沖回去。
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