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我們是房產企業，還沒開盤，去年土地款產生滯納金但是計入到開發成本了，要調賬，我不知道怎么做分錄還有一筆返還資金做應付賬款了也是去年的 不知道怎么再做分錄
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做到今年嗎？如果是的話，借以前年度損益調整貸開發成本
開發成本結轉了成本沒有
返還的資金應該分錄怎么做的？
2022 12/03 15:35
84784955 
2022 12/03 15:39
項目還沒開工呢，開發成本不結轉
84784955
2022 12/03 15:40
返還資金做應付賬款了應該做營業外收入吧
郭老師 
2022 12/03 15:43
沒有結轉到主營業務成本的情況下，做上面的分錄就可以的
返還的具體的是什么業務的？
白送的嗎
郭老師
2022 12/03 15:43
是的話，借應付賬款貸以前年度損益調整，然后把以前年度損益調整月末結轉到未分配利潤就可以的。
84784955
2022 12/03 15:53
第一筆直接做
借，以前年度損益調整
貸，開發成本？
不要調到營業外支出嗎，怎么調
郭老師
2022 12/03 15:56
跨年啦，用以前年度損益調整來代替了這個營業外支出。
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