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關于遞延所得稅負債的沖回。本企業為小規模納稅人，上年度計提的遞延所得稅負債為123.73萬元。主要由交易性金融資產、發放的貸款及固定資產造成的。本年度交易性金融資產全部到期，發放的貸款全部收回，貸款損失也全部轉回。請問遞延所得稅負債是否需要轉回，轉回金額是多少。附圖為上年計算計提過程
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您好，既然暫時性差異消除，那您把期末余額全部沖回
2022 12/05 10:23
閱讀 360關于遞延所得稅負債的沖回。本企業為小規模納稅人，上年度計提的遞延所得稅負債為123.73萬元。主要由交易性金融資產、發放的貸款及固定資產造成的。本年度交易性金融資產全部到期，發放的貸款全部收回，貸款損失也全部轉回。請問遞延所得稅負債是否需要轉回，轉回金額是多少。附圖為上年計算計提過程
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