會計利潤總額的計算是 8600-5660+200+56.5+30-1650-850-80=646.5

國債利息免稅，納稅調(diào)減30

應(yīng)交增值稅銷項稅8600*0.13=1118 可以抵扣進(jìn)項稅額6.5+390+230*9%=417.2 應(yīng)交增值稅1118-417.2=700.8 附加稅是700.8*12%=84.10

會計利潤總額的計算是 8600-5660+200+56.5+30-1650-850-80-84.10=562.4

國債利息免稅，納稅調(diào)減30

廣告費扣除限額8800*15%=1320 納稅調(diào)增1400-1320=80

業(yè)務(wù)招待費扣除90*60%=54 8800*0.005=44納稅調(diào)增90-44=46

新技術(shù)研發(fā)加計扣除75%納稅調(diào)減150*75%=112.5

會計利潤總額的計算是 8600-5660+200+56.5+30-1650-850-80-84.10-300=262.4

財務(wù)費用納稅調(diào)增40-40/0.08*0.058=11

公益性捐贈扣除262.4*0.12=31.49 納稅調(diào)增150-31.49=118.51

殘疾人工資加計扣除100%納稅調(diào)減50 公會經(jīng)費扣除540*2%=10.8納稅調(diào)增15-10.8=4.2 福利費扣除540*14%=75.6納稅調(diào)增82-75.6=6.4 教育費扣除540*2.5%=13.5納稅調(diào)增18-13.5=4.5

應(yīng)納稅所得額的計算 262.4-30+80+46-112.5+11+118.51-50+4.2+6.4+4.5=340.51 應(yīng)交所得稅340.51*25%=85.13