您好老師，我們到時候收款的時候做了借銀行存款，貸合同負債和預(yù)收賬款確認的銷項稅

那你修改一下 借銀行存款 貸其他應(yīng)付款個人 現(xiàn)在支付給個人坐上面相反的分錄，然后收到企業(yè)的款就不要做了，因為之前已經(jīng)做了。

老師我沒太明白什么意思，我們這么做憑證的話，相當(dāng)于收個人的貨款退給個人以后又沖抵了，那么再收客商的錢就是我們實際收到了應(yīng)得的貨款，為什么不做賬呢，另外我想問的是在退款給個人的時候我們需要入賬什么材料才算程序正確，不影響審計來查，除了客商蓋章的代付說明以外還需要什么財務(wù)單據(jù)，出入庫單還是什么

之前應(yīng)該是出一個委托書 委托個人付款 也沒有出的話，就相當(dāng)于企業(yè)已經(jīng)收到了錢了，實際并沒有收到，現(xiàn)在收到了，你就不用什么都不需要做，但是人家客人多給你了，你需要體現(xiàn)出個人來，所以你相當(dāng)于把之前的補上，然后再退給個人。

老師，這筆貨款不涉稅的意思是不是未開票或者開票了未勾選抵扣呢

我想確定退款入賬時需不需要發(fā)票什么的，我的同事說這筆款不涉稅，再問不肯說了，所以跟您確認一下

你確認了收入嗎？你這比只需要確認收入就可以的，增值稅已經(jīng)繳納了，借合同負債貸主營業(yè)務(wù)收入就可以啦。