之前的會計當時教我，差額沖減的本年利潤，但是這樣整本年利潤金額都不對了,老師

按我說的做就是了哈

老師，通過營業外支出調了，比如我統一在11月調吧，那11月凈利潤就變了是吧

是的，11月凈利潤就變了

那這樣是不是也不太對，那得每個月每個月調嗎？有的都是2月，3月份的了帳了，老師

沒事的呀。稅務匯算是按年

老師，那去年的賬今年結回來的有差額也走營業外收支嗎？

是的，都是一樣的處理方式

老師，去年的能用以前年度損益調整嗎？

不需要調整的呀，直接計入營業外支出

老師，是借：營業外支出。 貸：本年利潤嗎

貸：應收賬賬款的呀科目

老師，你看，這之前做的應收賬款金額就是當時掛帳的金額，等于說收回來了958516.8元，掛帳是973761.6元，少的記的本年利潤，但是這是去年的賬，今年1月份才結，這樣一整，差額記了本年利潤，那今年的本年利潤數就不對了，上一年的本年利潤都已經轉到了利潤分配——未分配利潤

是借：營業外支出。 貸：應收賬款

老師，那是不是應收又變了了，我咋還感覺鎮想不明白，感覺按之前會計教我的，把本年利潤這個整的鎮亂

你們只是收款的差額，只能調整應收賬款

老師，按做那個賬，應收不是已經調過了么？比如這個，不是已經把以前的應收沖過了嗎？再貸：應收賬款的話，等于說又沖了一遍

調整了差額就是了哈