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問題已解決
就是2021年我固定資產(chǎn)清理錯內(nèi)容了，本來要減少a， 結果我減成b了，那我今年要如何調整賬務處理呢，稅務那邊又要怎么辦呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，首先，固定資產(chǎn)清理，一般是這一做賬：
1、轉入清理：
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
2、支付相關費用：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
2023 01/12 15:53
鴻兒老師 
2023 01/12 15:56
如果是固定資產(chǎn)清理做錯了，則是這樣的：
把原來計入a全部沖銷，然后再按b的金額按上面的分錄重做一遍
鴻兒老師
2023 01/12 15:58
也就是說把錯誤的金額沖掉，按正確的金額重新做一遍
鴻兒老師
2023 01/12 16:03
如果去年處理固定資產(chǎn)清理賬務做錯了，增值說沒算，那么
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-增值稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84784963 
2023 01/12 16:03
就是先做一份紅字一模一樣沖減去年的清理的那張憑證，然后再做一張正確的憑證對嗎？
84784963
2023 01/12 16:05
直接把差額做以前年度損益調整？老師
鴻兒老師
2023 01/12 16:06
是的把錯的分錄紅字沖掉，再做一筆藍字的正確
84784963
2023 01/12 16:16
然后差額的部分，就做一筆以前年度損益調整對嗎？
鴻兒老師
2023 01/12 16:27
如果差額影響到損益才做以前年度損益調整
84784963
2023 01/12 16:31
還有個問題哦，那我是不是不需要更正去年的匯算清繳了呢
鴻兒老師
2023 01/12 16:42
今年6月底匯算清繳前做相應的稅務調整即可。不需要更正去年的，只要調整今年6月底前做的去年的匯算清繳即可。
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