問題已解決
上年做了一個這樣的憑證, 借:應收賬款4367.2元 貸:主營業務收入4120元 應交稅費-銷項稅額247.2元 今年發現發票開錯,發票紅沖了,那今年要做個什么樣的憑證,借:主營業務收入-4120元 應交稅費-銷項稅額-247.2元 貸:主營業務收入4120元 應交稅費-銷項稅額247.2元 這樣嗎



你好 已經認證抵扣的增值稅發票開紅字發票后賬務處理:
(1)、銷售方開具紅字專票時,沖減前期已確認的收入和銷項稅額。
(2)、銷售方開具藍字專票時,根據藍字專票在當期確認收入和銷項稅額。 因為你是上年收入 做以前年度損益
2023 01/31 17:17
